信用状とは何ですか?

信用状とは、輸入者（買手）の要請に基づき、銀行が輸出者（売手）に対し、商品代金の支払いを保証するために発行する書面による証明書を指します。信用状において、銀行は輸出者に対し、信用状に定められた条件に基づき、振替銀行または指定銀行を支払人として指定金額を超えない為替手形を発行し、必要に応じて船積書類を添付し、指定の場所で期日までに代金を支払い商品を受け取る権限を与えます。

信用状による支払いの一般的な手順は次のとおりです。

1. 輸出入の両当事者は、売買契約において、支払いは信用状によって行われることを明確に規定する必要があります。
2. 輸入者は、その所在地の銀行に信用状（L/C）の申込書を提出し、信用状申込書に必要事項を記入し、信用状保証金を支払い、またはその他の保証を提供し、銀行（発行銀行）に輸出者への信用状（L/C）の発行を依頼します。
3. 発行銀行は、申請内容に基づき、輸出者を受益者とする信用状を発行し、輸出者所在地の代理店銀行又はコルレス銀行（以下「通知銀行」という。）を通じて輸出者に当該信用状を通知する。
4. 輸出者は商品を船積みし、信用状に必要な船積み書類を取得した後、信用状の規定に従って、輸出者の所在地の銀行（通知銀行またはその他の銀行）と融資交渉を行います。
5. 融資交渉後、交渉銀行は信用状のカップに交渉する金額を記載します。

信用状の内容：

① 信用状の種類、性質、有効期間、満了地など信用状そのものに関する説明。
②商品の要件；契約に基づく説明
③ 交通の悪霊
④ 書類に関する要求事項、すなわち貨物書類、輸送書類、保険書類その他の関連書類。
⑤特別な要件
⑥手形受取人及び名義人に対する支払いを保証するための発行銀行の責任文書。
⑦ ほとんどの外国の証明書には、「特に指定のない限り、この証明書は国際商業会議所の『荷為替信用状に関する統一慣例および慣行』、すなわちICC出版物第600号（「ucp600」）に従って取り扱われます」という記載があります。
⑦T/T払い戻し条項

信用状の3つの原則

①信用状取引に関する独立した抽象原則
②信用状は原則に厳密に従う
③L/C詐欺の例外原則

特徴：

信用状には 3 つの特徴があります。
まず、信用状は独立した手段であり、信用状は売買契約に添付されておらず、銀行が書類を審査する際には信用状と基礎取引が分離していることの書面による証明を重視します。
二つ目は、信用状は純粋な書類取引であり、商品ではなく書類に対する支払いであるということです。書類が一致している限り、発行銀行は無条件で支払いを行う義務があります。
3つ目は、発行銀行が支払に関する主要な債務を負うということです。信用状は銀行信用状の一種であり、銀行の保証文書です。発行銀行が支払に関する主要な債務を負います。

タイプ：

1.信用状手形に船荷証券が添付されているかどうかによって、荷為替信用状と裸信用状に分けられます。
2. 発行銀行の責任に基づいて、取消不能信用状と取消可能信用状に分けられます。
3. 支払いを保証する別の銀行があるかどうかによって、確認信用状と償還不能信用状に分けられます。
4. 支払時期の違いにより、一覧信用状、ユーザンス信用状、偽造ユーザンス信用状に分けられます。
5. 信用状の受益者の権利が譲渡可能かどうかによって、信用状は譲渡可能信用状と譲渡不可能信用状に分けられます。
6. 赤条項信用状
7. 証拠機能に応じて、フォリオ信用状、リボルビング信用状、バック・トゥ・バック信用状、前払信用状/パッケージ信用状、スタンバイ信用状に分けられます。
8. 回転信用状は、自動回転信用状、非自動回転信用状、半自動回転信用状に分けられます。